Tax loss carry forward adalah pengurangan atau kredit yang tidak dapat dikurangkan dari pengambilanpajak selama setahun dan mungkin dapat dibawa
kedepan untuk mengurangi pajak penghasilan atau pajak terutang di tahun yang akan datang.Berdasarkan UU PPh No. 36 Tahun 2008 pasal 6 ayat 2:”apabila penghasilan bruto setelah pengurangan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) didapatkan kerugian, maka kerugian tersebut dikompensasikan dengan penghasilan mulai tahun pajak berikutnya berturut-turut sampai 5 tahun.”