Penilaian Tingkat Kesehatan Bank (skripsi dan tesis)

Sebagai perusahaan yang bergerak di lembaga keuangan, peran
perbankan cukup penting dalam perekonomian. Mengingat hal tersebut
tingkat kesehatan merupakan suatu hal yang sangat penting guna
memperoleh kepercayaan dari masyarakat. Perbankan yang sehat akan
mampu menjalankan fungsinya sebagai lembaga keuangan dengan baik,
yaitu menghimpun dana dari masyarakat dalambentuk simpanan dan
menyalurkan dana dengan memberikan kredit atau pinjaman.
Menurut Peraturan Bank Indonesia tentang Tatacara Penilaian
Tinkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat, penilaian Tingkat Kesehatan
Bank Perkreditan Rakyat mencakup penilaian terhadap faktor-faktor
sebagai berikut:
a. permodalan (capital)
b. kualitas aset produktif (assets)
c. manajemen (management)
d. rentabilitas (earning)
e. likuiditas (liquidity)
a. Capital (Permodalan)
Modal bank adalah dana yang diinvestasikan oleh pemilik dalam
rangka pendirian badan usaha yang dimaksudkan untuk membiayai
kegiatan usaha bank disamping untuk memenuhi regulasi yang
ditetapkan oleh otoritas moneter. (Taswan, 2005:127)
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia, pengertian modal bank
dibedakan antara bank yang didirikan dan berkantor pusat di Indonesia
dan kantor cabang bank yang beroperasi di Indonesia. Modal bank yang
didirikan dan berkantor pusat di Indonesia terdiri atas modal inti atau
primary capital dan modal pelengkap atau secondary capital.
Dari definisi di atas dapat disimpulkan bahwa modal adalah dana
yang dimiliki oleh pemilik perusahaan untuk membiayai kegiatan usaha
sehingga menghasilkan laba.
Jenis modal bank:
1) Modal inti
a) Modal disetor
b) Agio saham
c) Cadangan umum
d) Cadangan tujuan
e) Laba ditahan
f) Laba tahun lalu
g) Laba tahun berjalan
h) Bagian kekayaan bersih anak perusahaan yang laporan
keuangannya dikonsolidasikan.
2) Modal pelengkap
a) Cadangan revaluasi aktiva tetap
b) Cadangan penghapusan aktiva yang diklasifikasikan
c) Modal kuasi
d) Pinjaman subordinasi
Aspek permodalan yang dimaksud meliputi penilaian terhadap
komponen-komponen sebagai berikut:
1) Kecukupan, komposisi, dan proyeksi (trend ke depan) permodalan
serta kemampuan permodalan Bank dalam mengcover aset
bermasalah.
2) Kemampuan Bank memelihara kebutuhan penambahan modal yang
berasal dari keuntungan, rencana permodalan Bank untuk
mendukung pertumbuhan usaha, akses kepada sumber permodalan
dan kinerja keuangan pemegang saham untuk meningkatkan
permodalan Bank.