Financial management behavior menunjukkan tanggung jawab seseorang atas
uang yang mewakili kebiasaan (habit) dalam mengatur keuangannya. Tanggung
jawab keuangan adalah proses pengelolaan uang dan aset lainnya dengan cara yang
dianggap produktif (Ida dan Dwinta, 2010). Oleh karena itu, financial management
behavior merupakan salah satu konsep keuangan yang sangat penting. Penerapan
perilaku pengelolaan keuangan yang baik akan mengantar individu tersebut dalam
mencapai tujuan keuangannya dan kesejahteraan keuangan.
Dunia dan praktisi keuangan memiliki tujuan untuk memaksimalkan
kekayaannya (Wealth Maximize), dan salah satu konsep penting dalam ilmu
keuangan yang sejalan dengan hal tersebut adalah financial management behavior.
Seseorang yang memiliki pengetahuan tentang faktor-faktor dalam membuat
keputusan dan gaya hidup adalah orang yang efisien dalam perilaku manajemen
keuangan (Nusron, Wahidiyah, dan Budiarto, 2018). Perilaku manajemen keuangan
berkaitan dengan efektivitas manajemen dana, dimana arus dana harus diarahkan
sesuai dengan rencana yang telah ditetapkan (Humaira dan Sagoro, 2018). Dengan
mencapai manajemen keuangan yang efektif, kesejahteraan ekonomi mereka dan
kepuasan finansial mereka meningkat dalam jangka panjang (Consumer Financial
Protection Bureau, dalam Topa, Solis, dan Zappala 2018). Oleh karena itu berikut
adalah definisi- definisi yang dimiliki financial management behavior:
a. Menurut Weston dan Brigham (1981) sebagaimana dikutip oleh Mien dan
Thao (2015)
Financial management behavior adalah area pengambilan keputusan
keuangan serta menyelaraskan motif individu dan tujuan perusahaan.
b. Menurut Horne dan Wachowicz (2002) sebagaimana dikutip oleh Mien dan
Thao (2015)
Financial management behavior adalah penentuan, akuisisi, alokasi, dan
pemanfaatan sumber daya keuangan, disertai dengan tujuan keseluruhan
dalam pikiran individu
c. Menurut Kholilah dan Iramani (2013)
Financial management behavior adalah memampuan seseorang dalam
mengatur yaitu perencanaan, penganggaran, pemeriksaan, pengelolaan,
pengendalian, pencarian dan penyimpanan dana keuangan sehari- hari
d. Menurut Humaira dan Sagoro (2018)
Financial management behavior adalah perilaku seseorang dalam mengatur
keuangan mereka dari sudut pandang psikologi dan kebiasaan individu.
Financial management behavior dapat juga diartikan sebagai proses
pengambilan keputusan keuangan, harmonisasi motif individu dan tujuan
perusahaan.
e. Menurut Topa, Solis, dan Zappala (2018)
Financial management behavior adalah perolehan, alokasi, dan penggunaan
sumber daya keuangan yang berorientasi pada beberapa tujuan.
Dalam proses pengelolaan keuangan khususnya keuangan pribadi seorang
individu, harus diawali dengan berfikir terlebih dahulu sebelum bertindak.
Munculnya financial management behavior, merupakan dampak dari besarnya
hasrat seseorang untuk memenuhi kebutuhan hidupnya sesuai dengan tingkat
pendapatan yang diperoleh (Kholilah dan Iramani, 2013). Terdapat enam langkah
dalam mengelola keuangan menurut Ida dan Dwinta (2010), yakni membuat
persedian atas aset keuangan, mengawasi semua pengeluaran, menyiapkan
anggaran, membayar utang, memulai rencana menabung, dan meminjam uang untuk
mendapatkan asset yang mempunyai potensi.
Atkinson dan Messy (dalam Wiharno 2018) menyebutkan empat pertanyaan
yang memungkinkan individu memberikan informasi dan pernyataan lebih
mengenai frekuensi perilaku. Pertama, pernyataan yang menyangkut pertimbangan
dalam melakukan pembelian, hal ini mengenai apakah responden memiliki
kemampuan membayar pembelian potensialnya. Kedua, pernyataan yang
berhubungan dengan kebiasaan membayar kewajibannya tepat waktu. Ketiga,
pernyataan yang menanyakan tentang seberapa sering responden mencermati catatan
yang berhubungan dengan urusan keuangan. Terakhir, merupakan pernyataan yang
berhubungan dengan tindakan rencana jangka panjang, apakah responden
menetapkan tujuan keuangan jangka panjang dan usaha untuk mencapainya.
Financial management behavior yang dimiliki oleh seorang individu terbagi
menjadi empat indikator. Berikut adalah 4 indikator financial management behavior
menurut Dew dan Xiao (2011):
a. Consumption
Konsumsi adalah pengeluaran yang keluarkan atas berbagai barang dan jasa.
Perilaku manajemen keuangan dapat terlihat dari bagaimana individu
tersebut melakukan kegiatan konsumsi seperti apa dan mengapa individu
membeli produk tersebut (Ida dan Dwinta, 2010).
b. Cash-flow Management
Arus kas merupakan cerminan utama dalam menggambarkan kesehatan
keuangan. Arus kas adalah ukuran kemampuan seseorang untuk membayar
segala biaya yang dimilikinya. Manajemen arus kas yang baik terjadi apabila
adanya tindakan yang seimbang antara arus kas masuk (pemasukan) dengan
arus kas keluar (pengeluaran). Menurut Hilgert dan Hogarth (dalam
Herdjiono dan Damanik 2016), cash flow management dapat diukur dari
apakah individu mampu membayar tagihan tepat waktu, memperhatikan
catatan atau bukti pembayaran, dan membuat anggaran keuangan dan
perencanaan masa depan.
c. Saving and Investment
Tabungan merupakan tindakan untuk menyisihkan bagian dari pendapatan
yang tidak dikonsumsi dalam periode tertentu. Memiliki tabungan
merupakan hal yang perlu disiapkan, hal ini dikarenakan seorang individu
tidak akan mengetahui secara pasti apa yang akan terjadi di masa depan,
sehingga uang perlu untuk disimpan untuk membayar kejadian tak terduga
dimasa yang akan datang. Sedangkan investasi adalah kegiatan
mengalokasikan atau menanamkan sumber daya saat ini dengan tujuan
mendapatkan manfaat di masa mendatang (Henry, dalam Herdjiono dan
Damanik 2016).
d. Credit Management
Credit management merupakan komponen terakhir dari financial
management behavior. Manajemen utang atau credit management adalah
kemampuan seseorang dalam memanfaatkan utang agar tidak membuat
individu mengalami kebangkrutan, atau dengan kata lain manajemen utang
merupakan pemanfaatan utang untuk meningkatkan kesejahteraan individu
(Sina, dalam Herdjiono dan Damanik 2016).
Olah Data dan Pendampingan Penyusunan Artikel Ilmiah