Menurut Dendawijaya (2005), dana bank yang digunakan sebagai
alat bagi operasional suatu bank bersumber dari sebagai berikut:
1. Dana Pihak Kesatu (Dana dari Modal Bank Sendiri)
Dana dari modal bank sendiri adalah dana yang berasal dari
pemilik bank atau para pemegang saham. Dalam neraca bank,
dana modal sendiri tertera dalam rekening modal dan cadangan
yang tercantum pada sisi pasiva (liabilities). Dana modal sendiri
terdiri atas beberapa bagian (pos), yaitu:
a. Modal disetor
Modal disetor adalah uang yang disetor secara efektif oleh
pemegang saham pada saat bank didirikan yang
dipergunakan bank untuk penyediaan sarana perkantoran
seperti tanah atau gedung, peralatan kantor, dan promosi
untuk menarik minat masyarakat.
b. Agio saham
Dana ini merupakan nilai selisih jumlah uang yang
dibayarkan oleh pemegang saham baru dibandingkan dengan
nilai nominal saham.
c. Cadangan-cadangan
Sebagian laba bank yang disisihkan dalam bentuk cadangan
modal dan cadangan lainnya yang digunakan untuk menutup
kemungkinan timbulnya risiko di kemudian hari.
d. Laba ditahan
Laba ini adalah laba milik para pemegang saham yang
diputuskan oleh mereka sendiri melalui Rapat Umum
Pemegang Saham (RUPS) untuk tidak dibagikan sebagai
deviden, tetapi dimasukkan kembali dalam modal kerja untuk
operasional bank.
2. Dana Pihak Kedua
Dana Pihak Kedua merupakan dana pinjaman yang berasal
dari pihak luar, yang terdiri atas dana-dana sebagai berikut:
a. Call Money
Call money adalah pinjaman dari bank lain yang berupa
pinjaman harian antar bank. Pinjaman ini diminta bila ada
kebutuhan mendesak yang diperlukan bank, jangka waktu
call money biasanya tidak lama, yaitu sekitar satu minggu,
satu bulan, dan bahkan hanya beberapa hari saja.
b. Pinjaman Biasa Antar Bank
Pinjaman ini berupa pinjaman biasa dengan jangka waktu
relatif lebih lama. Pinjaman ini umumnya terjadi jika antar
bank peminjam dan bank yang memberikan pinjaman kerja
sama dalam bantuan keuangan dengan persyaratanpersyaratan tertentu yang disepakati kedua belah pihak,
jangka waktunya bersifat menengah atau panjang dengan
tingkat bunga relatif lebih lunak.
c. Pinjaman dari Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB)
Pinjaman ini terutama terjadi ketika lembaga-lembaga
keuangan tersebut berstatus LKBB. Pinjaman dari LKBB ini
lebih banyak berbentuk surat berharga yang dapat
diperjualbelikan dalam pasar uang sebelum jatuh tempo
daripada berbentuk kredit.
d. Pinjaman dari Bank Sentral (BI)
Pinjaman dari bank sentral adalah pinjaman (kredit) yang
diberikan Bank Indonesia kepada bank untuk membiayai
usahausaha masyarakat yang tergolong berprioritas tinggi,
seperti kredit-kredit program. Pinjaman dari Bank Indonesia
untuk jenisjenis sektor tersebut dikenal dengan istilah Kredit
Likuiditas Bank Indonesia (KLBI).
3. Dana Pihak Ketiga
Dana Pihak Ketiga adalah dana yang dihimpun dari
masyarakat yang merupakan sumber dana terbesar yang paling
diandalkan oleh bank. Dana dari masyarakat terdiri atas beberapa
jenis, yaitu:
a. Giro
Giro adalah simpanan pihak ketiga pada bank yang
penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan
menggunakan cek, bilyet giro, dan surat perintah pembayaran
lainnya atau dengan cara pemindah bukuan.
b. Deposito
Deposito atau simpanan jangka berjangka adalah simpanan
pihak ketiga pada bank yang penarikannya hanya dapat
dilakukan dalam jangka waktu tertentu berdasarkan
perjanjian. Menurut Siamat dalam Dendawijaya (2005)
dilihat dari sudut biaya dana, dana bank yang bersumber dari
simpanan dalam bentuk deposito merupakan dana yang
relatif mahal dibandingkan dengan sumber dana lainnya,
misalnya giro atau tabungan. Kelebihan sumber dana ini
adalah sifatnya yang dapat dikategorikan sebagai sumber
dana semi tetap, karena penarikannya dapat diperkirakan
dengan berdasarkan tanggal jatuh temponya sehingga
fluktuasinya dapat diantisipasi.
c. Tabungan
Tabungan adalah simpanan pihak ketiga pada bank yang
penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat
tertentu.
Olah Data dan Pendampingan Penyusunan Artikel Ilmiah