Kinerja Perbankan (skripsi dan tesis)

Dalam kamus besar Indonesia definisi dari kinerja adalah sesuatu yang dicapai atau prestasi yang diperlihatkan. Kinerja keuangan dapat diukur dengan menggunakan beberapa indikator dan variabel-variabel. Pengukuran ini bertujuan untuk menentukan apakah bank tersebut dalam kondisi yang sehat atau tidak sehat. Bagi bank yang sehat harus mampu mempertahankan kesehatannya, sedangkan bank yang sakit untuk segera ditangani apa yang menjadi sumber masalah dari sakitnya tersebut. Bank Indonesia disini bertugas sebagai lembaga yang memiliki wewenang sebagai pengawas dan pembina bagi bank-bank dapat memberikan arahan atau petunjuk bagaimana bank tersebut harus dijalankan atau bahkan kalau perlu dihentikan kegiatan operasionalnya. Bank perlu menerapkan prinsip kehati-hatiannya dalam menjalankan usahanya dan ini diatur pula dalam UU No. 10 Tahun 1998 tentang perbankan pada Bab V Pasal 29 Ayat 2 yang berisi bahwa “bank wajib memelihara tingkat kesehatan bank sesuatu dengan ketentuan kecukupan modal, kualitas asset, kualitas manajemen, likuiditas, rentabilitas, solvabilitas, dan aspek lain yang berhubungan dengan usaha bank dan wajib melakukan kegiatan usaha sesuai dengan prinsip kehati-hatian”. Bank-bank perlu dinilai kesehatannya karena kegiatan bank berhubungan dengan dana-dana yang berasal dari masyarakat dan kegiatan usahanya sesuai dengan prinsip kepercayaan nasabahnya. Tata cara penilaian kesehatan bank diatur dalam SK Direksi BI No. 3/11/KEP/DIR tanggal 30 april 1997 dan telah diubah dengan SK Direksi BI tanggal 30 Mei 2004. Metode atau cara penilaian kesehatan bank dengan pendekatan analisis CAMELS (capital, assets, management, earnings, liquidity, sensitivity to market risk). Metode CAMELS ini berisikan langkah-langkah yang dimulai dengan menghitung besarnya masing-masing rasio pada komponen berikut : 1. C : Capital (untuk rasio kecukupan modal bank) meliputi Capital Adequacy Ration (CAR). 2. A : Assets (untuk rasio-rasio kualitas aktiva) meliputi Non Performing Loan (NPL). 3. M : Management (untuk menilai kualitas manajemen) meliputi manajemen modal, manajemen aktiva, manajemen umum, manajemen rentabilitas, dan manajemen likuiditas. 26 4. E : Earnings (untuk rasio rentabilitas bank) meliputi Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Return on Assets (ROA) dan Return On Equity (ROE). 5. L : Liquidity (untuk rasio liquiditas bank) meliputi Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Net Call Money ro Current Assets (NCM-CA). 6. S : Sensitivity toMarket Risk (untuk mengukur sensitivitas terhadap risiko pasar) meliputi kecukupan penerapan sistem manajemen risiko pasar dan modal atau cadangan yang dibentuk untuk men-cover fluktuasi nilai tukar dibandingkan dengan potensial loss sebagai akibat fluktuasi (adverse movement) nilai tukar atau sebagai akibat suku bunga