Net Interest Margin (NIM)

Berdasarkan peraturan Bank Indonesia Nomor.5/8/PBI/2003 tentang
penerapan manajemen resiko pada bank umum, salah satu proksi dari resiko pasar
adalah suku bunga, yang diukur dari selisih antar suku bunga pendanaan (funding)
dengan suku bunga pinjaman yang diberikan (lending).
Net Interest Margin (NIM) merupakan rasio yang menunjukkan
kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk
menghasilkan pendapatan bunga bersih. Pendapatan bunga bersih diperoleh dari
pendapatan bunga dikurangi beban bunga. Semakin besar rasio ini maka
meningkatnya pendapatan bunga atas aktiva produktif yang dikelola bank
sehingga kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil (Almilia
dan Herdiningtyas, 2005).
Risiko pasar merupakan risiko dari dampak perubahan kredit yang
disalurkan OSC (Out Standing Credit) sebagai akibat dari kondisi ekonomi
maupun persaingan. Kondisi ekonomi yang membaik, dimana tingkat bunga
rendah akan memacu per- tumbuhan kredit, namun jika tingkat bunga kredit tinggi
akan menurunkan OSC (Out Standing Credit). Risiko kredit diukur dengan
menggunakan Net Interest Margin (NIM), sejauh mana perubahan OSC (Out
Standing Credit) ini akan berdampak pada Net Interest Margin (NIM), itulah
risiko kredit.
Ketentuan BI juga mengatur cara perhitungan aktiva tertimbang menurut
resiko, yang terdiri atas jumlah antara ATMR yang dihitung berdasarkan nilai
masing-masing pos aktiva pada neraca bank dikalikan dengan bobot resikonya
masing-masing.