Tingkat ke lang sungan usaha ba nk be rkait an erat dengan aktiva pr oduktif yang di milikinya, oleh ka rena itu manajemen bank dituntut untuk sena ntiasa da pa t memantau da n meng analisis kualitas aktiva produktif yang dimiliki. Kualitas aktiva produktif menunjukkan kualitas asset sehubungan de ngan risiko kredit yang dihada pi oleh ba nk akibat pe mberian kredit dan in vestasi da na ba nk. Aktiva produktif yang di nilai kualitasnya meliputi penanaman dana baik dalam rupi ah maupun valuta asing, da lam be ntuk kredi t da n surat berharga (Siamat, 2014) Setiap pena na man dana bank dalam aktiva produktif di nilai kualitasny a de ngan menent ukan tingkat kolektibi lit asny a. Kolektabilitas da pa t diartik an seba gai ke adaan pe mba yaran ke mbali pokok, angsuran pokok atau bunga kr edit oleh nasabahserta tingkatke mungkinan diterima ke mbali da na yangditana mkan dalam surat be rharaga atau pe na naman lainnya.Menurut OJK No.35/POJK.05/2018 Kualitas Piutang Pembiayaan Bermasalah (Non Performing Financing) Neto yang selanjutnya disebut NPF Neto adalah piutang pembiayaan yang terdiri dari piutang pembiayaan dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet, setelah dikurangi cadangan penyisihan penghapusan piutang pembiayaan untuk piutang pembiayaan yangterdiri dari piutang pembiayaan dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet. Semakin tinggi rasio NPL maka akan semakin buruk kualitas kredit bank yang menyebabkan jumlah kredit bermasalah semakin besar, dan oleh karena itu bank harus menanggung kerugian dalam kegiatan operasionalnya sehingga berpengaruh terhadap penurunan laba (ROA) yang diperoleh bank (Kasmir,2016:110). Kredit dalam hal ini adalah kredit yang diberikan
kepada pihak ketiga tidak termasuk kredit kepada bank lain. Kredit bermasalah atau kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet. Sesuai dengan aturan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia, besarnya NPL/NPF yang baik adalah dibawah 5%.