Capital Buffer (skripsi, tesis dan disertasi)

Suatu bank harus bisa menjaga ketahanan dan modal yang dimilikinya
agar bank tetap bisa beroperasi dan mendapatkan kepercayaan dari masyarakat.
Capital buffer merupakan bagian dari modal bank atau modal cadangan selain
modal minimum yang ditetapkan regulator Bank Indonesia . Capital buffer
merupakan sebagai selisih antara rasio kecukupan modal (CAR) yang dimiliki
perbankan dengan modal minimum perbankan yang diberlakukan regulator
(Anggitasari, 2013). Modal bagi bank mempunyai peran yang sangat penting
dalam rangka mendukung kegiatan operasional bank agar dapat berjalan dengan
lancar (Haryanto, 2015).
“Basel III: Global Regulatory Framework for More Resilient Banks and
Banking Systems” yang dipublikasikan oleh BCBS pada akhir 2010 secara
prinsip bertujuan untuk mengatasi masalah perbankan antara lain:
a. Meningkatkan kemampuan sektor perbankan untuk menyerap potensi risiko
kerugian akibat krisis keuangan dan ekonomi serta mencegah menjalarnya
krisis sektor keuangan ke sektor ekonomi
b. Meningkatkan kualitas manajemen risiko, governance, transparansi dan
keterbukaan dan
c. Memberikan resolusi terbaik bagi systemically important cross border
banking
Melalui Basel III diharapkan dapat diperkuat sisi pengaturan
mikroprudensial untuk meningkatkan kesehatan dan daya tahan individual bank
dalam menghadapi krisis. Dalam konteks mikroprudensial, kerangka Basel III
mensyaratkan definisi kualitas dan level permodalan yang lebih tinggi dengan
fokus utama pada komponen common equity dan pentingnya tersedia kecukupan
cadangan (buffer) modal yang harus dimiliki oleh individual bank yaitu dengan
mensyaratkan pembentukan conservation buffer. Selain itu, Basel III juga
mencakup aspek makroprudensial dengan mengembangkan indikator untuk
memantau tingkat procyclicality sistem keuangan dan mempersyaratkan bank
terutama bank/institusi keuangan yang bersifat sistemik untuk menyiapkan
buffer di saat ekonomi baik (boom period) guna dapat menyerap kerugian saat
terjadi krisis (boost period) yaitu countercyclical capital buffer, serta juga
capital surcharge bagi institusi lembaga keuangan yang dipandang sistemik.
Keterkaitan antara aspek mikro dan makro tersebut sangat erat sehingga perlu
dimonitor secara berkesinambungan.
Bank Indonesia melalui Peraturan Bank Indonesia No.15/12/PBI/2013
tanggal 12 Desember 2013 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
Bank Umum, mewajibkan bank-bank di Indonesia untuk membentuk capital
conservation buffer dengan secara bertahap dengan ketentuan :
a. Sebesar 0,625% dari ATMR mulai 1 Januari 2016
b. Sebesar 1,25% dari ATMR mulai 1 Januari 2017
c. Sebesar 1,875% dari ATMR mulai 1 Januari 2018
d. Sebesar 2,5% dari ATMR mulai 1 Januari 2019
Capital buffer dibentuk secara bertahap Menurut Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan Nomor 11 /POJK.03/2016 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum Bank Umum sebagai berikut :
a. Capital Conservation Buffer adalah tambahan modal yang berfungsi sebagai
penyangga (buffer) apabila terjadi kerugian pada periode krisis.
b. Countercyclical Buffer adalah tambahan modal yang berfungsi sebagai
penyangga (buffer) untuk mengantisipasi kerugian apabila terjadi
pertumbuhan kredit perbankan yang berlebihan sehingga berpotensi
mengganggu stabilitas sistem keuangan.
c. Capital Surcharge untuk Domestic Systemically Important Bank (D-SIB)
adalah tambahan modal yang berfungsi untuk mengurangi dampak negatif
terhadap stabilitas sistem keuangan dan perekonomian apabila terjadi
kegagalan Bank yang berdampak sistemik melalui peningkatan kemampuan
Bank dalam menyerap kerugian.
Tambahan Modal Menurut Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
11/POJK.03/2016 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank
Umum sebagai berikut:
a. Capital Conservation Buffer ditetapkan sebesar 2,5% (dua koma lima
persen) dari ATMR
b. Countercyclical Buffer ditetapkan dalam kisaran sebesar 0% (nol persen)
sampai dengan 2,5% (dua koma lima persen) dari ATMR
c. Capital Surcharge untuk D-SIB ditetapkan dalam kisaran sebesar 1% (satu
persen) sampai dengan 2,5% (dua koma lima persen) dari ATMR.
Bank dengan capital buffer yang besar, menunjukkan besarnya
kemampuan bank untuk menanggung risiko. Namun jika terlalu besar capital
buffer suatu bank menunjukkan bank kurang efisien dalam memanfaatkan
permodalannya. Capital buffer merupakan selisih antara CAR yang disediakan
dengan CAR minimum yang ditentukan