Pemberian insentif bisa secara singkat didefinisikan sebagai “extra pay for extraperformance”. Dengan demikian upah yang akan diberikan pada karyawan yang berprestasi akan diformulasikan sebagai:
Total upah = Upah dasar + Insentif
Perancangan sistem insentif karyawan ini ditentukan dengan menggunakan metode pembagian laba, yaitu satu rencana insentif yang menggabungkan banyak atau semua karyawan dalam satu usaha bersama demi mencapai satu sasaran misalnya produktivitas perusahaan. Untuk mengaplikasikan ada 7 (tujuh) langkah yang harus diperhatikan, yaitu:
- Tetapkanlah sasaran rencana umum.
- Tetapkanlah ukuran prestasi kinerja khusus
- Tetapkanlah sumber dana insentif.
- Tetapkanlah satu metode untuk membagi dan mendistribusikan bagian perolehan karyawan.