Pengertian dan Ruang Lingkup CAMEL (skripsi dan tesis)

Tingkat kesehatan bank adalah penilaian atas suatu kondisi laporan
keuangan bank pada periode dan saat tertentu sesuai dengan Standar Bank
Indonesia. Pada dasarnya dinilai dengan pendekatan kualitatif atas berbagai
aspek yang berpengaruh terhadap kondisi dan perkembangan suatu bank.
Adapun kelima faktor tersebut di atas, dapat diuraikan satu persatu sebagai
berikut:
1) Capital (Permodalan)
Analisis capital merupakan alat untuk mengukur kecukupan modal bank
dengan membandingkan modal (capital) dengan asset beresiko. Pada
dasar nya Capital Adequency Ratio (CAR) adalah rasio kinerja Bank
untuk mrngukur kecukupan modal yang dimiliki ban untuk menunjang
aktiva yang mendukung atau mengahsilkan risiko.
2) Asset Quality (kualitas Aktiva)
Penilaian didasarkan pada kualitas aktiva yang dimiliki bank. Rassio
yang dikukur ada dua macam yaitu rasio aktiva produktif dan rasio
penyisihan pengahpusan aktiva produktif.
a) Aktiva produktif yang diklasifikasikan (APYD) adalah aktiva
produktif, baik yang sudah maupun yang mengandung potensi tidak
memberikan penghasilan atau menimbulkan kerugian yang besarnya
ditetapkaan sebagai berikut :
a) 0,5% dari kredit yang digolongkan kredit lancar
b) 10% dari kredit yang digolongkan kurang lancar (substandart)
c) 50% dari kredit yang digolongkan diragukan (doubtfull)
d) 100% dari kredit yang digolongkan, acet (Loss) yang masih teratat
dlam pembukuan bank dan surat berharga yang digolongkan
macet.
b) Rasio PPAP
Penysisihan penghapusan aktiva produktif yang dugunakan untuk
menunjukan kemampuan bank dalam menjaga kolektabilitas atau
pinjaman yang disalurkan semakin baik.
3) Earnings (Rentabilitas)
Earning (pendapatan) digunakan untuk mengukur kemampuan bank
dalam memperoleh labs setiap periode. Rasio earnings sering disebut rasio
rentabilitas atau profitabilitas.
Tujuan analisi rasio earnings atau rasio profitabulitas, yaitu :
1) Untuk mengukur atau menghitung laba yang diperoleh perusahaan
dalam satu periode tertentu
2) Untuk menilai perkembangan laba dari tahu ke tahun
3) Untuk mengukur produktivitas seluruh dana perusahaan yang
digunakan oleh perusahaan, baik modal pinjaman maupun modal
sendiri
Rasio yang dapat digunakan unutk menganilsa earmnings (pendapatan)
yaitu return on asset (ROA) dan Rasio Operasional Operasi terhadap
pendapatan operasional (BOPO)
4) Management (Manajemen)
Manajemen quality menunjukan kemampuan manjemen bank untuk
mengidentifikasi, mengkur, mengawasi, mengontrol, sikap-sikap yang
timbul melalui kebijakan-kebijakan dan strategi bisnisnya untuk
mencapai target. Keberhasilan dari manjmene bank didasarkan pada
penilaian kualitatif terhadap manjemen yang mencakup beberapa
komponen. Manajemen bank dapat diklasifikasikan sebagai sehat
apabila sekrang kurang nya telah memenuhui 81% dari segala aspek
tersebut.